Уплата налогов – обязанность каждого гражданина, но мало кто знает, что государство предусмотрело возможность вернуть часть средств, потраченных на важные нужды.
Налоговый вычет – это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Право на него имеют граждане России, которые платят подоходный налог по ставке 13% . Это могут быть официально трудоустроенные работники, индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также исполнители по гражданско-правовым договорам .
В 2026 году действуют несколько видов вычетов :
- Стандартные вычеты – их получают родители, усыновители, опекуны и попечители детей. Вычет применяется до тех пор, пока доход с начала года не превысит 450 тысяч рублей. Размер составляет 1 400 рублей на первого ребёнка, 2 800 рублей – на второго, 6 000 рублей – на третьего и каждого последующего . Для детей с инвалидностью предусмотрен повышенный размер вычета .
- Социальные вычеты позволяют вернуть налог с расходов на лечение и лекарства, обучение (своё и детей), занятия спортом, благотворительность, пенсионные и страховые взносы . По большинству таких расходов действует общий лимит 150 тысяч рублей в год на человека. Обучение детей учитывается отдельно – до 110 тысяч рублей на каждого ребёнка в год . Дорогостоящее лечение принимается к вычету по фактическим расходам без ограничений .
- Имущественные вычеты применяются при покупке или строительстве жилья – до 2 миллионов рублей, а по ипотечным процентам – до 3 миллионов рублей . Неиспользованный остаток можно переносить на последующие годы .
- Инвестиционные вычеты зависят от выбранного инструмента. Для индивидуальных инвестиционных счетов, открытых до конца 2023 года, возможен вычет по взносам до 400 тысяч рублей в год .
Оформить вычет можно двумя способами: через работодателя (налог перестают удерживать из зарплаты) или через налоговую инспекцию по окончании года, подав декларацию 3-НДФЛ . Для имущественных и части социальных вычетов теперь доступен упрощённый порядок – налоговая сама получает данные от организаций, а гражданину остаётся только подписать готовое заявление в личном кабинете на сайте ФНС .
Важно помнить, что вычеты имеют срок давности – три года. Например, за расходы 2023 года можно отчитаться в 2026-м, но не позже. Самозанятые и предприниматели на специальных налоговых режимах НДФЛ не платят, поэтому на вычеты по доходам от своей деятельности претендовать не могут